Pour être dans le thème du moment (déclaration des revenus), voici un post que je vous dois depuis un moment: les options d’imposition en sortie du PER (Plan Epargne Retraite)

Le PER est connu pour la possibilité qu’il offre de défiscaliser ses versements sur option. Mais attention, il y a un double effet KissKool (expression de vieille): les montants défiscalisés en entrée sont imposés en sortie.

Pour simplifier les choses, l’administration fiscale a fait appel à sa créativité 🤡
Chaque mode de sortie est imposé différemment en fonction de la fiscalité qu’on a choisie en entrée, avec une imposition différente entre les versements et les plus-values la plupart du temps. Franchement, je ne suis même pas sûre d’avoir tout compris à part que c’est compliqué.💀

Il existe 2 façons de sortir son argent du Plan Epargne Retraite :

• En capital = versement d’une somme en une fois, d’une partie ou de la totalité de l’épargne constituée
• En rente = un versement fractionné à vie. Le montant de cette rente est calculé. En gros (les actuaires vous me pardonnerez le raccourci) – en divisant le montant épargné (versements + plus-value) par le nombre d’années qu’il vous reste statistiquement à vivre. Je prends mon exemple. Je pars en retraite à 67 ans (oui je suis restée longtemps à l’école), statistiquement mon espérance de vie est de 15 ans. S’il y a 100k€ sur mon PER alors j’aurais: 100.000 ➗ 15 ans ➗ 12 mois = 555 €/mois jusqu’à la fin de ma vie. Si je vis plus longtemps tant mieux pour moi, si je meurs plus tôt tant mieux pour l’assurance.

L’argent de votre PER – après abattement le cas échéant – vient s’ajouter à vos autres revenus imposables (salaire, pension de retraite, loyers perçus, etc.) et est imposé selon les règles en vigueur en 2052.

Je vous laisse voir les détails dans les slides pour les versements VOLONTAIRES vers un PER individuel ou collectif. Les sommes issues de l’épargne salariale (intéressement, participation, abondements des employeurs) ne sont pas imposables, mais leurs plus-value oui.

IR = Impôt sur le Revenu
PFU = Prélèvement Forfaitaire Unique (prélevé directement par le prestataire)