Mon enfant est bientôt majeur, qu’est-ce que ça veut dire au niveau de ma fiscalité?
Mercredi, c’est la journée des sujets “famille” ! Si votre enfant est un grand ado comme le mien, vous vous posez peut-être cette question : quel sera l’impact du passage à la majorité ?
Voici quelques éléments de réponse. D’ailleurs, incroyable mais vrai, j’ai trouvé un avantage pour les colocataires (= les concubins) ! Je vous laisse le découvrir. Si vous connaissez d’autres subtilités, n’hésitez pas à les partager en commentaire, ça pourra être utile à tout le monde !
La semaine dernière, mon fils a fêté ses 16 ans ! Ce qui veut dire que les 18 ans ne sont plus très loin. Je peux même sortir la phrase préférée des vieux : “ça nous rajeunit pas tout ça !”
L’une d’entre vous m’a posé la question de l’impact fiscal lorsqu’un enfant ne fait plus partie du foyer fiscal. J’ai donc fait mes petites recherches sur : service-public.fr.
Pour le fisc la “vraie” majorité c’est à 21 ans
À partir de 18 ans, un enfant majeur peut choisir de faire une déclaration de revenus individuelle. Cependant, cette option reste facultative, ce qui limite, voire annule, l’impact sur votre fiscalité. Jusqu’à 21 ans, les parents peuvent le rattacher à leur foyer fiscal sans condition spécifique. En revanche, après cet âge, certaines règles s’appliquent.
Entre 21 et 25 ans (au 1er janvier), le rattachement au foyer fiscal reste possible si l’enfant poursuit des études.
En cas de handicap (carte d’invalidité d’au moins 80 % ou carte mobilité inclusion avec la mention “invalidité”), le rattachement au foyer fiscal est autorisé sans limite d’âge.
Dans les autres cas, l’enfant doit faire une déclaration individuelle.
Et les revenus de l’enfant majeur rattaché fiscalement?
On ajoutera les revenus de l’enfant majeur aux revenus du foyer fiscal néanmoins il existe des exceptions dans lesquelles ils ne seront pas imposables :
- Les indemnités de stage et les salaires des apprentis, jusqu’à un SMIC annuel, la part qui dépasse ce montant sera imposable.
- Les salaires des étudiants jusqu’à 25 ans max, liés aux jobs étudiants, dans la limite de 3 mois de SMIC sur l’année. La part qui dépasse ce montant sera imposable.
(source: economie.gouv.fr):
Quand l’enfant majeur quitte le foyer fiscal quelles sont les options?
Lorsque l’enfant majeur quitte le foyer fiscal le premier impact est la perte de la demi-part. C’est un impact à calculer pour voir ce qui est le plus intéressant lorsque l’on a le choix.
Rappel sur ce qu’est une part fiscale et son impact sur le calcul de l’impôt sur le revenu
Majorité et imposition : attention aux termes!
On va parler de déductions = montant que l’on va déduire du revenu imposable.
Ce n’est pas l’équivalent d’une réduction d’impôt qui s’applique directement sur le montant imposable! L’impact de la déduction fiscale sur votre impôt dépendra de votre tranche d’imposition. Plus on est dans les tranches hautes, plus ce sera intéressant.
L’enfant vit chez ses parents
et a des revenus insuffisants
Le.s parent.s pourront déduire un montant forfaitaire de: 3.968 (sans justificatifs – pour tout ce qui est nourriture, logement, etc.)
et,
déduire leurs dépenses au réel comme des frais de scolarité sur justificatifs.
Au total la déduction ne pourra excéder 6.674€
L’enfant devra déclarer de son côté les montants déduits par le.s parent.s.
L’enfant vit ailleurs que chez ses parents et a des revenus insuffisants
Le.s parent.s pourront déduire leurs dépenses en argent ou en nature au réel (exemple: loyers) sur justificatifs. La déduction sera limitée à 6.674€
L’enfant devra déclarer de son côté les montants déduits par le.s parent.s
Pour la première fois depuis l’existence de MBB j’ai trouvé un avantage aux coloc (concubins): si les parents sont imposés séparément, ils peuvent chacun déduire 6.674€!
L’enfant est marié, pacsé et/ou chargé de famille
Dans ce cas, il y a d’autres subtilités. Je ne vais pas toutes lister ici car ce serait trop long. Il peut par exemple être rattaché au foyer sans bonifier le nombre de part, par contre il ouvre une déduction de 6.674€ par personne rattachée – si moins de 21 ans ou moins de 25 ans en études (l’enfant ou le conjoint)
Mais c’est trop de détails pour moi! Si vous êtes concerné.e.s, vous pouvez faire vos recherches sur le site service-public.fr – en commençant avec cet article: Le rattachement d’un enfant majeur au foyer fiscal, quels avantages ? Bonne lecture!
