Il y a quelques mois une abonnée m’a posé cette question en DM : qu’advient-il du Plan Epargne Retraite (PER) en cas de décès?
Une question qu’on est en droit de se poser quand on prend ses précautions pour la retraite alors que ça reste un horizon assez lointain et donc incertain !
Premièrement qui va récupérer le pactole ???
La ou les personnes désignée.s dans la clause bénéficiaire.
Si vous désignez un bénéficiaire nommément, indiquez bien les noms et prénoms, en précisant la date et le lieu de naissance afin de faciliter son identification.
Surtout, pensez à la mettre à jour si besoin, histoire que votre ex ne récupère pas votre PER par inadvertance (ça serait ballot !)
Le PER étant hors succession, on peut désigner librement qui on veut en tant que bénéficiaire, ce qui est pratique si on veut laisser des sous à des personnes qui sont habituellement fortement imposées dans le cadre d’une succession : neveux, nièces, concubin.e ou même proche qui ne font pas partie de la famille.
Que se passe-t-il si vous décédez avant 70 ans ?
Les montants restant sur le Plan Epargne Retraite vont à la ou les personne.s désignée.s via la clause bénéficiaire.
Les sommes perçues viennent s’ajouter aux autres sommes reçues via des contrats d’assurance-vie et chaque bénéficiaire profitera d’un abattement global de 152.500€
Au-delà de cette somme (152k€) un prélèvement de 20% s’applique jusqu’à 700k€ et 31,25% au-delà.
Que se passe-t-il si je décède alors que j’ai choisi la sortie en rente une fois à la retraite ?
Si finalement on arrive à la retraite (yeah !) et qu’on a débloqué son PER en rente (= un versement d’un montant fixe à vie) : l’argent sera “perdu” sauf à avoir choisi l’option de rente réversible (en amont) = en cas de décès la rente est versée à la personne bénéficiaire jusqu’à la fin de sa vie.
Bien entendu ce n’est pas “gratuit”, cela viendra diminuer le montant de la rente. En effet, puisque la rente sera versée plus longtemps le capital sera divisé en plus de “morceaux”. Ce système est très utile pour les couples avec une grosse différence de revenus en complément (ou remplacement) de la pension de réversion
Les caractéristiques principales du Plan Épargne Retraite
Les 3 caractéristiques principales du PER :
- Fonds bloqués jusqu’à la retraite (hors exceptions listées un peu plus bas)
- On peut débloquer les fonds soit en capital (en tout ou partie), soit en rente, soit un mix des deux
- Possibilité de déduire les montants versés de son revenu imposable. C’est sur option et doit être réfléchi en amont car imposable en sortie. Voir ma vidéo : La défisc c’est pas automatique
Déblocage anticipé du PER : les cas prévus par la loi
Les motifs de déblocage anticipé du PER incluent :
Décès du conjoint ou du partenaire de PACS.
Invalidité du titulaire, du conjoint, du partenaire de PACS ou d’un enfant.
La fin de droits au chômage et le surendettement font également partie des cas prévus.
La liquidation judiciaire d’une activité non salariée est aussi un motif valable.
Achat de la résidence principale
Enfin, le déblocage est possible lorsque l’adhérent est âgé de moins de dix-huit ans à la date de la demande, même si l’ouverture d’un PER pour les mineurs n’est plus autorisée aujourd’hui.
